Simulateur gratuit de droits de succession
Ce simulateur estime les droits de succession de chaque héritier. Il déduit l'abattement selon le lien de parenté, par exemple 100 000 € par enfant. Il tient compte des donations de moins de 15 ans et de l'assurance vie. Il applique ensuite le barème progressif. L'époux et le partenaire de Pacs sont exonérés.
Service privé, non affilié à l'administration.
Estimer les droits de chaque héritier
Calcul fondé sur les barèmes de l’art. 777 du CGI, d’après service-public F14198↗ (nouvel onglet).
Ce que Votre Succession fait pour vous
- Les démarches de la succession, avec leurs dates limites calculées à partir du décès.
- Les pièces à réunir et les courriers aux banques, assureurs et caisses, prêts à envoyer par vous.
- La déclaration de succession pré-remplie par le logiciel avec vos réponses : vous vérifiez chaque valeur, signez et déposez.
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Résumé
Le simulateur estime, pour chaque héritier, l'abattement applicable, la part taxable et les droits de succession, à partir de vos réponses : lien de parenté, part reçue, donations, assurance vie et handicap. Chiffres clés en 2026 :
- l'époux et le partenaire de Pacs sont exonérés de droits de succession (CGI, art. 796-0 bis↗ (nouvel onglet))
- abattement de 100 000 € par enfant (CGI, art. 779 I↗ (nouvel onglet))
- abattement de 15 932 € entre frères et sœurs (CGI, art. 779 IV↗ (nouvel onglet))
- abattement de 7 967 € pour un neveu ou une nièce (CGI, art. 779 V↗ (nouvel onglet))
- abattement supplémentaire de 159 325 € pour un héritier handicapé (CGI, art. 779 II↗ (nouvel onglet))
- abattement de 1 594 € à défaut d'autre abattement (CGI, art. 788 IV↗ (nouvel onglet))
- barème en ligne directe de 5 % à 45 % (CGI, art. 777↗ (nouvel onglet))
- assurance vie : abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les sommes issues des primes versées avant 70 ans (CGI, art. 990 I↗ (nouvel onglet))
- assurance vie : abattement de 30 500 € partagé entre les bénéficiaires pour les primes versées après 70 ans (CGI, art. 757 B↗ (nouvel onglet))
Comment le calcul est fait
- Actif net : les biens du défunt, moins ses dettes au jour du décès et les frais d'obsèques, retenus dans la limite de 1 500 €.
- Parts : sans testament, les enfants héritent à parts égales. L'époux qui choisit le quart en pleine propriété reçoit 1/4 ; les petits-enfants qui représentent un enfant se partagent sa part.
- Exonérations : l'époux et le partenaire de Pacs ne paient pas de droits. Un frère ou une sœur non plus, s'il remplit trois conditions.
- Abattement : il dépend du lien de parenté. Les donations reçues du défunt depuis moins de 15 ans le réduisent.
- Barème : la part restante est taxée tranche par tranche, chaque tranche arrondie au centime.
- Assurance vie : sur les primes versées avant 70 ans, un prélèvement après 152 500 € d'abattement par bénéficiaire. Sur les primes versées après 70 ans, des droits de succession après 30 500 € d'abattement partagé entre les bénéficiaires.
Comprendre le calcul des droits de succession
Exemple : un enfant qui reçoit 150 000 €
Après l’abattement de 100 000 €, 50 000 € sont taxables au barème en ligne directe. Les droits s’élèvent à 8 194,35 €.
| Tranche | Taux | Droits |
|---|---|---|
| De 0 € à 8 072 € | 5 % | 403,60 € |
| De 8 072 € à 12 109 € | 10 % | 403,70 € |
| De 12 109 € à 15 932 € | 15 % | 573,45 € |
| De 15 932 € à 50 000 € | 20 % | 6 813,60 € |
Barèmes et abattements
| Part taxable après abattement | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 8 072 € | 5 % |
| De 8 072 € à 12 109 € | 10 % |
| De 12 109 € à 15 932 € | 15 % |
| De 15 932 € à 552 324 € | 20 % |
| De 552 324 € à 902 838 € | 30 % |
| De 902 838 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
| Bénéficiaire | Part taxable après abattement | Taux |
|---|---|---|
| Frère ou sœur | Jusqu'à 24 430 € | 35 % |
| Frère ou sœur | Au-delà de 24 430 € | 45 % |
| Neveu, nièce et autre parent jusqu'au 4e degré | Toute la part taxable | 55 % |
| Parent au-delà du 4e degré, concubin, ami | Toute la part taxable | 60 % |
| Bénéficiaire | Abattement |
|---|---|
| Époux ou épouse, partenaire de Pacs | Exonéré |
| Enfant, père ou mère | 100 000 € |
| Petits-enfants venant en représentation d'un enfant | 100 000 €, partagés entre eux |
| Frère ou sœur | 15 932 € (exonéré sous 3 conditions) |
| Neveu ou nièce | 7 967 € |
| Petit-enfant dont le parent est vivant | 1 594 € |
| Autre bénéficiaire | 1 594 € |
| Héritier handicapé | + 159 325 €, cumulable (sauf avec l'abattement de 1 594 €) |
Ce que cette version ne calcule pas
- l'option de l'usufruit pour l'époux survivant ;
- les donations de moins de 15 ans qui dépassent l'abattement ;
- le neveu ou la nièce qui vient en représentation de son parent ;
- la communauté universelle ;
- les biens à l'étranger, les non-résidents, les réductions et paiements fractionnés ;
- les contrats d'assurance vie anciens, les clauses démembrées et les exonérations particulières (entreprises, biens ruraux…).
Questions fréquentes
Qui paie les droits de succession ?
Chaque héritier ou légataire paie les droits sur la part qu'il reçoit, après son propre abattement (CGI, art. 1709 et 777). Les cohéritiers sont solidaires du paiement (art. 1709). L'époux et le partenaire de Pacs n'en paient pas.
Quel abattement pour un enfant ?
Chaque enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € sur la part reçue de chacun de ses parents (CGI, art. 779 I). Les donations reçues du même parent depuis moins de 15 ans le réduisent (art. 784). Au-delà, la part est taxée de 5 % à 45 % (art. 777).
Le conjoint ou le partenaire de Pacs paie-t-il des droits de succession ?
Non : l'époux survivant et le partenaire de Pacs sont exonérés de droits de succession (CGI, art. 796-0 bis). Un frère ou une sœur l'est aussi s'il remplit trois conditions à la fois : être célibataire, veuf, divorcé ou séparé de corps ; avoir plus de 50 ans ou une infirmité qui empêche de travailler ; avoir vécu avec le défunt pendant les 5 années précédant le décès (art. 796-0 ter).
Comment l'assurance vie est-elle taxée ?
Les sommes reçues au titre des primes versées avant 70 ans supportent un prélèvement, après un abattement de 152 500 € par bénéficiaire : 20 % jusqu'à 700 000 € taxables, 31,25 % au-delà (CGI, art. 990 I). Les primes versées après 70 ans sont soumises aux droits de succession, après un abattement de 30 500 € partagé entre les bénéficiaires (art. 757 B). L'époux et le partenaire de Pacs sont exonérés.
Les donations passées comptent-elles ?
Oui. Les donations reçues du défunt depuis moins de 15 ans réduisent l'abattement disponible (CGI, art. 784). Les dons familiaux de sommes d'argent déclarés ne sont pas rappelés (art. 790 G). Si ces donations dépassent l'abattement, ce cas n'est pas calculé dans cette version.
Quel délai pour déclarer la succession ?
La déclaration de succession est à déposer dans les 6 mois du décès lorsqu'il a eu lieu en France métropolitaine (CGI, art. 641). Le délai est d'un an dans les autres cas, par exemple pour un décès à l'étranger (art. 641).
Comment sont calculés les droits de succession d'un neveu ?
Un neveu ou une nièce bénéficie d'un abattement de 7 967 € (CGI, art. 779 V). Le reste de sa part est taxé à 55 % (art. 777). Pour une part de 30 000 €, les droits sont de 12 118,15 €. Le neveu ou la nièce qui vient en représentation de son parent décédé suit d'autres règles : ce cas n'est pas calculé dans cette version.
Le résultat du simulateur est-il exact ?
Non : c'est une estimation indicative, établie à partir de vos réponses et des barèmes vérifiés le 01/11/2026 (CGI, art. 777 et 779). Certaines situations ne sont pas calculées : elles sont listées plus haut, dans « Ce que cette version ne calcule pas ». Le montant dû est celui de la déclaration de succession.
Sources
- service-public F14198 « Droits de succession : calcul et paiement »↗ (nouvel onglet)
- service-public F35794 « Héritage : quel abattement sur les droits de succession ? »↗ (nouvel onglet)
- service-public A18843, actualité « droits de succession 2026 »↗ (nouvel onglet)
- service-public F22414 « Assurance vie : quelle fiscalité pour les bénéficiaires ? »↗ (nouvel onglet)
- service-public F1270 « Héritage : ordre et droits des héritiers »↗ (nouvel onglet)
- service-public F2529↗ (nouvel onglet)
- BOFiP BOI-ENR-DMTG-10-10-20-20-20230330 (art. 757 B), § 170, 195-200, 210, 220, 230, 250↗ (nouvel onglet)
- BOFiP BOI-TCAS-AUT-60-20230330 (art. 990 I), § 1 et § 281↗ (nouvel onglet)
- impots.gouv « Comment dois-je calculer les droits de succession ? »↗ (nouvel onglet)
- impots.gouv « Je suis bénéficiaire d'une assurance-vie… »↗ (nouvel onglet)
- CGI art. 641 ; BOI-ENR-DMTG-10-60-50↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 777 (barème)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 779 (abattements)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 784 (rappel des donations de moins de 15 ans)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 788 (abattement à défaut d'autre abattement)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 790 à 791 ter (donations, dont dons familiaux de sommes d'argent, art. 790 G)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 1709 (paiement des droits par les héritiers)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 757 B (assurance vie, primes versées après 70 ans)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 796-0 bis et 796-0 ter (exonérations de l'époux, du partenaire de Pacs, des frères et sœurs)↗ (nouvel onglet)
- Légifrance : CGI, art. 990 I (assurance vie, primes versées avant 70 ans)↗ (nouvel onglet)
- BOFiP : BOI-ENR-DMTG-10-50-20 (abattements)↗ (nouvel onglet)
Sources : .
Barèmes vérifiés le 01/11/2026. Estimation indicative, pas un conseil. Pour une situation particulière, adressez-vous au notaire de votre choix.